Analysis of the methods and trends of money laundering by import – export transactions

Ju M Beketnova

doi:10.26425/2309-3633-2021-9-3-56-66

Abstract

The article discusses the urgent problem of money laundering. In an effort to circumvent the law and avoid justice, seeking to circumvent the law and avoid justice, criminals resort to a wide variety of ways and methods of money laundering. However, typical patterns or patterns in the organization of shadow financial services schemes can be traced. The study of typologies of money laundering is considered by the international anti-money laundering community as one of the areas that ensure the strategic superiority of state bodies in the fight against this phenomenon.The purpose of the study is to identify trends in money laundering in foreign economic transactions and methods of counteraction. The research method is typological analysis. For a long time, the study of typologies in financial monitoring was of an empirical nature, an attempt was made in this article to systematize and scientifically interpret the accumulated knowledge. The article examines examples of typologies of export-import transactions, including “carousel” commodity schemes, highlights the indicators of this type of money laundering schemes. The regulatory authorities can adopt the research results.

Highlights

В попытках обойти закон и избежать правосудия преступники прибегают к весьма разнообразным способам и методам легализации незаконных денежных средств, которые непрерывно видоизменяются в связи с развитием технологий и совершенствуются с учетом новых финансовых инструментов и правовых механизмов
В схемах по легализации денежных средств для того, чтобы разорвать цепочку между конечным получателем средств и источником их происхождения, злоумышленники используют различные механизмы и инструменты [Бекетнова, 2021]
Компания переупаковывала продукцию и отправляла ее от имени другой организации на другие таможенные склады и в другие ЗСТ

Summary

Бекетнова Юлия Михайловна

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет), 125993, ГСП-3, Ленинградский проспект, 49, г. В статье рассмотрена актуальная проблема отмывания преступных доходов. Стремясь обойти закон и избежать правосудия, преступники прибегают к весьма разнообразным способам и методам легализации незаконных денежных средств. Исследование типологий отмывания денежных средств, полученных преступным путем, рассматривается международным сообществом по борьбе с легализацией в качестве одного из направлений, обеспечивающих стратегическое превосходство государственных органов в борьбе с этим явлением. Цель исследования состоит в выявлении тенденций легализации преступных доходов при совершении внешнеэкономических операций и методов противодействия. Приведены примеры типологий совершения экспортно-импортных операций, в том числе «карусельные» товарные схемы, выделены индикаторы схем отмывания доходов данного типа. Ключевые слова: импортно-экспортные операции, типологический анализ, теоретические типологии, эмпирические типологии, противодействие отмыванию доходов, имитация внешнеэкономической деятельности, финансовый мониторинг, контрабанда. Анализ методов и тенденций легализации денежных средств при проведении импортно-экспортных операций//Управление. Analysis of the methods and trends of money laundering by import – export transactions

Инструментарий преступной легализации доходов

Этапы типологического анализа

Контрабанда и уклонение от налогов

Карусельные товарные схемы

Государственный бюджет State Budget

Список литературы