Abstract
This article examines some elements of the mechanism for combating anti-money laundering and terrorism financing by the means of typological studies developed by international organizations. International standards for combating anti-money laundering and terrorism financing lay the foundations of legal support and national regimes in this area and provide an effective mechanism for verification of their implementation. Problems of combating legalization (laundering) of proceeds from crime today is particularly important both for Ukraine and for the world, and social danger of this phenomenon in the last decade gained new dimensions, showing its strong connection with the terrorism financing. The legalization of criminal proceeds acquired such proportions that can be a source of financial and economic perturbations for any state and even individual regions. Therefore, any tools that combating these crimes are used in the system of state control. The problems of the structure and functions are defined for international organizations that conduct research for prevention and combating legalization (laundering) of proceeds from crime, terrorism and proliferation of weapons of mass destruction financing. The typologies of the use of cash funds and financial instruments of unlawful activities are considered and signs of such suspicious transactions are revealed for Ukrainian financial sector. It is concluded about the need to analyze the current legislation and to estimate the adequacy of measures for preventing and combating legalization (laundering) of proceeds from crime and, if necessary, to consider their amendments, including with the new FATF recommendations. SWOT-analysis of the typological studies is conducted. It makes it possible to evaluate the possibilities and advantages of their use in the system of financial monitoring.
Highlights
Проблематика протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, сьогодні має особливе значення як для України, так і для всього світу, а суспільна небезпека даного явища в останнє десятиліття набула нових аспектів, показавши його міцний зв’язок з фінансуванням тероризму
Процес створення ефективної системи внутрішнього фінансового моніторингу за допомогою типологічних досліджень: — має бути спрямований не тільки на документування фактів легалізації, а й на розкриття економічних злочинів; — потрібно виробити такий курс розвитку внутрішнього фінансового моніторингу, який задовольнив би вимогам спеціалізованих міжнародних інституцій у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і створив би умови для подальшого ефективного функціонування національної економіки; — потребує удосконалення законодавчої бази у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та формалізації його критеріїв
Однією з головних складових окресленої проблеми є відсутність класифікації державного аудиту, адже за умов зміни концепції розвитку контролю, а також «його ролі в трансформації економіки країни з’явилися нові підходи до побудови класифікаційних моделей
Summary
Об’єктом дослідження є типологічні звіти міжнарод них організацій, які використовуються суб’єктами фінансового моніторингу для запобігання неправомірних фінансових операцій, що носять незаконний характер та сприяють легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Technology audit and production reserves — No 5/4(31), 2016, © Акімова О. В. Типології — це формалізовані та визначені за допомогою критеріїв операції, або їх комбінація, що дозволяють шляхом порівняння та аналогії точніше та скоріше знайти ознаки злочинності операцій, що здійснюються. Використання таких закордонних та вітчизняних типологій в системі державного моніторингу дає можливість своєчасно отримати впевненість або мотивовану підозру до операцій по відмиванню коштів
Sign-in/Register to view highlights & summary Talk to us
Join us for a 30 min session where you can share your feedback and ask us any queries you have
Schedule a callDisclaimer: All third-party content on this website/platform is and will remain the property of their respective owners and is provided on "as is" basis without any warranties, express or implied. Use of third-party content does not indicate any affiliation, sponsorship with or endorsement by them. Any references to third-party content is to identify the corresponding services and shall be considered fair use under The CopyrightLaw.
