Abstract
This article proposes the basic framework of what should be a methodology for identification and risk assessment in the prevention of money laundering for multiple operations companies, especially the banks that are part of the national financial system, with the objective of identifying those transactions that may be linked to asset laundering operations and should be subject to a suspicious transaction report to the Financial Intelligence Unit of Peru. At the same time, it highlights the role of banks as part of the economic structure of society, since they are the representative entities of the financial system, which is why they support people’s confidence in the integrity of the system. In this sense, the risk-based approach is analyzed from the perspective of a banking company, so that, in accordance with national and international regulations, they can reinforce the methodology for risk identification and evaluation, based mainly on the principle «know your costumer».
Highlights
La gestión integral del riesgo de prevención de lavado de activos debe ser considerada parte integral de las buenas prácticas y de las políticas corporativas, al ser un proceso continuo que permite identificar eventos potenciales de pérdida
Varias empresas bancarias han normado y clasificado en sus documentos internos una lista de «negocios de alto riesgo», compuesta por empresas con actividades económicas de legalidad cuestionable, que pueden afectar la reputación del banco o de cualquier empresa que forma parte del mismo grupo económico; empresas a las que no se les prestaría ningún tipo de crédito
El lavado de activos en el caso del Perú es un problema que se ha ido agudizando en los últimos años, ya que se ha incrementado notablemente la cantidad de fondos provenientes de actividades ilícitas ingresados al sistema financiero
Summary
La gestión integral del riesgo de prevención de lavado de activos debe ser considerada parte integral de las buenas prácticas y de las políticas corporativas, al ser un proceso continuo que permite identificar eventos potenciales de pérdida. El desarrollo de la presente investigación dentro de un marco teórico busca demostrar la finalidad por la cual una empresa bancaria nacional implementa una metodología de identificación y evaluación por riesgo en prevención de lavado de activos. Nuestro marco teórico descansa sobre el objetivo general de explicar el alcance del riesgo de lavado de activos para una empresa bancaria. Se apoya sobre dos objetivos específicos relacionados con desarrollar la finalidad de contar con un sistema nacional de prevención de lavado de activos y los componentes de gestión del riesgo que conforman el referido sistema. Todo lo anterior dio pie a nuestra indagación en torno a si las empresas bancarias nacionales proponen un sistema financiero confiable mediante la implementación de una metodología de identificación y evaluación de riesgo en prevención de lavado de activos
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