Using artificial neural networks in financial failure prediction: an application in Borsa Istanbul

Abstract

Amac - Finansal basarisizlik hem isletmelerin hayat seyirleri uzerinde hem de isletmenin sahip veya ortaklari, devlet, yatirimci, isletmeye kredi saglayan kurum ve kuruluslar gibi cok sayida paydas uzerinde olumsuz etkilere neden olmaktadir. Finansal basarisizlik tahmin calismalarinda gunumuzde bilgi ve iletisim teknolojilerinde yasanan degisimle birlikte yapay zekâ uygulamalarinin yeri gittikce artmaktadir. Bu calismanin amaci, yapay zekâ uygulamalarindan biri olan yapay sinir aglari ile Turkiye’de Borsa Istanbul’da islem goren isletmelerin finansal tablolarindan yararlanarak finansal durumlarinin tahmin edilmesine yonelik bir model gelistirmek ve gelistirilen bu modelin tahmin gucunu olcmektir. Yontem - Calisma kapsaminda, isletmelerin finansal tablo verileri uzerinde, yapay sinir aglari kullanilarak tahmin modeli gelistirilmistir. Bulgular- Finansal basarisiz olan isletmelerin basarisizliktan bir yil onceki finansal tablo verilerinin kullanildigi modelde orneklem, egitim seti ve test seti olmak uzere iki alt kumeye ayrilmistir. Sonrasinda ise egitim seti ile egitilen agin test seti uzerinden tahmin gucu olculmustur. Sonuc- Sonuc olarak, elde edilen bulgulara gore, yapay sinir aglari modelinin secilen orneklem uzerinde finansal basarisizligi tahmin etmede yuksek bir performans gosterdigi gorulmustur.