Abstract
The purpose of this study is to analyze the effect of related party transaction and the effectiveness of audit committee on audit fee. This research uses samples a manufacturing company in Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2014-2018. The sampling technique used purposive sampling. The total number of companies used as research samples is 118 companies. Using tools SPSS 20 and testing hypothesis using linear regression. The F test indicates a stable and significant model. R square is 58,7 percent. The results show that related party transactions have a significant positive effect and the effectiveness of the audit committee has a significant negative effect on audit fees.
 Keywords: Related Party Transaction; Effectiveness Of Audit Committee; Audit Fee.
Highlights
PENDAHULUAN Perusahaan di Indonesia PT Adaro Energy Tbk diduga melakukan transaksi pihak berelasi dengan anak perusahaan yakni Adaro di Singapura sehingga perusahaan ini terlibat kasus fraud
The results show that related party transactions have a significant positive effect and the effectiveness of the audit committee has a significant negative effect on audit fees
Earnings Management and Tunneling through Related Party Transactions : Evidence from Chinese Corporate Groups
Summary
Tata kelola dalam perusahaan harus dijalankan dengan baik untuk mengurangi masalah agensi yang lebih besar sesuai dengan standar yang diterapkan. Masalah agensi yang besar pada perusahaan yang melakukan transaksi dengan pihak berelasi dapat berkurang ketika tata kelola dalam perusahaannya dijalankan dengan baik. Komite audit yang efektif dapat meningkatkan kualitas tata kelola perusahaan. Auditor percaya bahwa resiko inheren dapat lebih rendah apabila komite audit dalam perusahaan efektif menjalankan tugasnya, pada akhirnya kan mengurangi biaya audit yang dibebankan kepada perusahaan (Wahab et al, 2011). Ittonen et al, (2010) menemukan bahwa komposisi komite audit yang berkualitas diyakini dapat meningkatkan tingkat pengawasan dan pengendalian internal, sehingga mengurangi risiko yang dimiliki oleh perusahaan. Risiko yang lebih kecil ini pada akhirnya dapat mengurangi biaya audit karena berkurangnya prosedur pengujian substantif yang perlu dilakukan oleh auditor (Knechel & Willekens, 2006).
Sign-in/Register to view highlights & summary Sign-in/Register to access full text options 
Talk to us
Join us for a 30 min session where you can share your feedback and ask us any queries you have
Schedule a callDisclaimer: All third-party content on this website/platform is and will remain the property of their respective owners and is provided on "as is" basis without any warranties, express or implied. Use of third-party content does not indicate any affiliation, sponsorship with or endorsement by them. Any references to third-party content is to identify the corresponding services and shall be considered fair use under The CopyrightLaw.
