Abstract
The OECD and the FATF highlight the problem of money laundering via international trade with a view to disguising illicit gains and moving value through the use of trade transactions. For example, inaccurate invoices may be used, which, according to the Global Financial Integrity estimates, resulted in $0,9 trillion to $1,7 trillion losses in 148 countries in 2006–2015. In Russia, the authorities attempt to reduce the risks of money laundering within the framework of international trade through the use of currency regulation, while foreign countries are using a risk-based approach by developing the “red flags” systems that allow financial intelligence agencies, customs and other state bodies as well as subjects of financial market (through which the payments for export-import transactions are made) and the companies participating in international trade themselves to determine whether a transaction entails risks of money laundering. In addition, internal and international inter-agency exchange of information related to money laundering in international trade, including trade and financial data, is being developed.
Highlights
Authorities attempt to reduce the risks of money laundering within the framework of international trade through the use of currency regulation, while foreign countries are using a risk-based approach by developing the “red flags” systems that allow financial intelligence agencies, customs and other state bodies as well as subjects of financial market and the companies participating in international trade themselves to determine whether a transaction entails risks of money laundering
Internal and international inter-agency exchange of information related to money laundering in international trade, including trade and financial data, is being developed
Руководство по «красным флажкам», которое позволяет определить риск отмывания денег в международной торговле, например, неспособность клиента предоставить соответствующую документацию для обоснования транзакции; значительные расхождения между описаниями товаров в транспортных документах, счетах-фактурах или других документах, или если платеж за товары или услуги осуществляется третьей стороной, которая не связана с продавцом или покупателем товаров и пр. [3]
Summary
ОЭСР и ФАТФ понятие «отмывание денег через торговые операции» (trade-based money laundering – TBML) определяется как процесс сокрытия доходов от преступлений и перемещения стоимостного эквивалента путем использования торговых операций в попытке скрыть их незаконное происхождение или профинансировать какую-либо деятельность [7]. Аналогично на Мальте было принято Руководство по тенденциям, типологиям и «красным флажкам», связанным с финансированием терроризма, выпущенное в 2018 г.1, которое также содержит перечень «красных флажков», например, если сделки клиента, который участвует в торговых операциях, не имеют экономического обоснования; покупаемый или продаваемый товар, указанный в счете-фактуре, не соответствует обычной деятельности компании – покупателя (например, фактические объемы/стоимость продаж превышают ожидаемые (по счету-фактуре); модель проведения транзакции покупателем не имеет экономического смысла (например, несколько банковских карт используются для совершения нескольких покупок) и пр.
Sign-in/Register to view highlights & summary Sign-in/Register to access full text options 
Talk to us
Join us for a 30 min session where you can share your feedback and ask us any queries you have
Schedule a callDisclaimer: All third-party content on this website/platform is and will remain the property of their respective owners and is provided on "as is" basis without any warranties, express or implied. Use of third-party content does not indicate any affiliation, sponsorship with or endorsement by them. Any references to third-party content is to identify the corresponding services and shall be considered fair use under The CopyrightLaw.
