Abstract
Importance. Banks are socially significant economic entities, since they are important elements of the non-cash payment infrastructure. The growth of crisis phenomena in the economy and sanctions measures against Russia are also destabilizing the responsible financial sector. There is an urgent need to assess the banks as a reliable business partners, guarantors of safety of money resources of the population. One of the main sources of information for such an assessment is the results of an analysis of their financial condition. Traditional methods of such analysis, as a rule, allow us to assess the financial condition of banks in the past periods, while Bank stakeholders are also interested in the prospects. Objectives. Development of methodological recommendations for conducting an analysis of the Bank's financial condition based on open data , the use of which will allow not only to evaluate it in the past reporting periods, but also to form a judgment on the prospects for its change, taking into account the Bank's market position and changes in its strategy. Methods. The research results are obtained using analysis, synthesis, induction, deduction, modeling, historical, logical approaches, classification, and others. Results. The author offers methodological recommendations for analyzing the Bank's financial condition based on published information in the following areas: analysis of the main indicators of financial condition (assets, liabilities, financial results), analysis of the Bank's market position based on comparison of its indicators, indicators of its main competitors and General indicators for the financial sector; analysis of the economic efficiency of changes in the Bank's strategy. Conclusions and Relevance. Based on open data, it is possible to conduct a comprehensive analysis of the Bank's current financial condition and prospects for its changes , taking into account market factors and the chosen strategy .when conducting the analysis, it is necessary to take into account the probability of incomplete compliance with the requirements of regulatory legal acts on disclosure of information , the formation of reporting information in order to emphasize competitive advantages.
Highlights
Возобновившиеся кризисные явления в российской экономике, проявляющиеся в падении курса рубля, цен на нефть, росте цен на основные группы товаров для промышленности и потребления, обостряют вопросы сохранения благосостояния населения, бизнеса, некоммерческих организаций, иных участников социально-экономических отношений
В этих условиях актуализируется проблема повышения финансовой устойчивости банковской системы в целом и банков как образующих ее элементов
Анализ обоснованности новых направлений стратегии банкаТекущее финансовое состояние банка мы рекомендовали оценивать на основе следующих основных показателей: кредиты и авансы клиентам в нетто-оценке, совокупные активы, средства физических лиц и корпоративных клиентов, обязательства в общей величине капитала, доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, отношение резервов под убытки по кредитам и авансам клиентам к кредитному портфелю до резервов, коэффициенты достаточности базового, общего капитала, собственных средств, финансового рычага, операционные доходы и расходы, прибыль до налогообложения, чистая прибыль, рентабельность активов (ROA), рентабельность капитала (ROE), отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR), базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию, чистые активы на обыкновенную акцию
Summary
Ɉɰɟɧɤɚ ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜ ɢɡɦɟɧɟɧɢɹ ɮɢɧɚɧɫɨɜɨɝɨ ɫɨɫɬɨɹɧɢɹ ɜ ɫɜɹɡɢ ɫ ɢɡɦɟɧɟɧɢɹɦɢ ɰɟɥɟɣ ɛɚɧɤɚ. Рис. 1. 1. Направления экспресс-анализа финансового состояния банка по открытым данным. В качестве основных новаций в стратегии Группы «Сбербанк» в последние годы можно выделить: 1) оптимизацию расходов на персонал банка, включающую сокращение численности персонала 2) и рост удельных расходов на одного работника; 2) диверсификацию деятельности Группы, выход за рамки финансового сектора Однако стратегия выхода Группы «Сбербанк» за рамки финансового сектора не находит отражения в ее отчетности, в частности, в разделе, где отражается финансовая информация о сегментах деятельности Группы. Таблица 1 Порядок проведения экспресс-анализа финансового состояния банка по открытым данным. 1. Анализ динамики основных показателей финансового состояния банка (активов, капитала, финансовых результатов). Расходов, финансовых результатов и экономической эффективности деятельности: операционные доходы и расходы, прибыль до налогообложения, чистая прибыль. Показатели экономической эффективности: рентабельность активов (ROA), рентабельность капитала (ROE), отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR). Показатели прибыльности акций: базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию, чистые активы на обыкновенную акцию
Sign-in/Register to view highlights & summary Sign-in/Register to access full text options 
Talk to us
Join us for a 30 min session where you can share your feedback and ask us any queries you have
Schedule a callMore From: Vestnik Voronezhskogo gosudarstvennogo universiteta. Ser.: Ekonomika i upravlenie = Proceedings of Voronezh State University. Series: Economics and Management
Disclaimer: All third-party content on this website/platform is and will remain the property of their respective owners and is provided on "as is" basis without any warranties, express or implied. Use of third-party content does not indicate any affiliation, sponsorship with or endorsement by them. Any references to third-party content is to identify the corresponding services and shall be considered fair use under The CopyrightLaw.
